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上海国家会计学院-2018年新个税政策解析与实施应对暨企业税务稽查风险防范


各相关单位:
2018年8月31日,十三届全国人大常委会第五次会议表决通过了《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国个人所得税法>的决定》,此次修订后的个人所得税法开启了个税领域分类与综合相结合的新税制,并对税法进行了多方面的完善。这些变化及其影响不仅涉及每一个纳税人,也关系到广大企业等市场主体。
在金税三期严征管下,国家税务总局先后颁布:《国家税务局 地方税务局联合稽查工作办法(试行)》的通知、《税务稽查案源管理办法(试行)》的通知、《推进税务稽查随机抽查实施方案》的通知、《国家税务总局关于加强全面推开营改增试点后涉税风险防范和稽查工作的通知》和《国家税务总局关于开展增值税发票使用管理情况专项检查的通知》等文件。这些文件强调了“国地税联合稽查”、“加大营改增建筑企业重点稽查”、“互联网+涉税大数据” 和“互联网+数据共享”在稽查中的重要作用。同时整合了纳税人基本信息、申报和发票等数据,运用大数据技术为税源管理、涉税稽查、调查取证等工作提供信息支持。
为了更好地帮助企业、个人纳税人精准做好个人所得税法的政策衔接,控制企业的税收风险,提升税收安全,把握国家最新的税收稽查新动向,了解和应对税务稽查的方略,上海国家会计学院将推出“新个税政策解析与实施应对暨企业税务稽查风险防范”研修班,现将本专题培训方案予以印发,欢迎各相关单位组织人员参加学习。

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课程信息
收费标准
1、培训费:4500元/人;
2、食宿费用自理,现正值培训高峰期,院内住宿资源紧张将会安排在院外的酒店住宿,具体情况以开课通知为准。;
3、支付方式:培训费支持转账或现场支付(现金、刷卡),食宿费用现场支付。

联系电话:15652426725    
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时间地点
1、时间:2018年11月14日-16日(13日报到)    
2、地点:上海国家会计学院(上海市青浦区蟠龙路200号)

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课程一、新个人所得税政策解析与实施应对
(一)新个人所得税政策解析
1、个人所得税新旧变化、税局最新内部口径
2、各类津贴补贴福利的个税政策及申报解析
3、各类专项扣除的个税政策及申报解析
4、年终奖、经济补偿金等个税政策及申报解析
5、各类商业保险的个税政策及申报保险
(二)新《个人所得税法》下的个人所得税实务
1、工资薪金所得的月预缴和年终汇算清缴的案例剖析
2、经营所得的个人所得税计算的案例分析
3、工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得等4项劳动性所得(综合所得)的实际计算案例分析
(三)新《个人所得税法》下的个人所得税节税方案设计
1、综合所得的节税方案及案例分析
2、经营所得的节税方案及案例分析
3、股息红利的节税方案及案例分析
4、2018年全年奖金该怎么发
5、个税专项附加扣除的税务处理
课程二、金三+联合稽查下的税务稽查和涉税风险防范
(一)涉税风险概述
1、企业面临的涉税风险有哪些(纳税评估;税务稽查;反避税调查)
2、企业的涉税风险是如何形成的(企业内部;政府部门;业务单位)
3、企业的风险管理包括哪些具体内容(识别;评估;应对;控制)
4、企业应当如何应对税务风险(规避;降低;分担;承受)
5、企业应当如何控制税务风险(事先控制;事中控制;事后控制)
(二)税务稽查风险
1、税务稽查程序包括哪些步骤
2、稽查案源信息来源于哪些方面
3、重点稽查对象是如何产生的
4、税务检查的法定步骤、法定顺序、法定形式、法定时限包括哪些内容
5、账簿资料的涉税分析有哪些方法
6、会计凭证的涉税分析包括哪些内容
7、如何依据合同辨别稽查风险
8、稽查证据的认定需要注意哪些事项
9、稽查案件如何定性
10、稽查案件的处理包括哪些具体内容
(三)反避税调查风险
1、什么是关联交易
2、如何认定关联关系
3、关联交易包括哪些类型
4、关联交易包括哪些具体方法
5、关联交易涉及哪些税种
6、关联交易调整包括哪些具体内容
7、关联交易调整的原则是什么
8、转让定价如何调整
9、资本弱化如何调整
10、关联交易的调整程序包括哪些内容
(四)涉税风险防范
1、税务风险的事先控制-税务筹划:税务筹划的目标(降低税负;递延纳税);税务筹划的事项(组织架构;投资;筹资;经营;财务);税务筹划的方法(调整经营行为;选择税收政策)
2、税务筹划的事中控制:内控制度;内部审计
3、税务风险的事后控制:自查;稽查应对(程序性应对;实体性应对)
(五)增值税涉税风险   
1、纳税主体的认定(如合营安排如何确认纳税主体)
2、征税范围的认定(如转让合同权力是否缴纳增值税)
3、计税方法的认定(如转让不动产如何适用简易计税)
4、销售额的确认(如价款和价外费用的认定;销售退回和销售折让)
5、进项税额的认定(如免税项目简易项目进项税额的转出;固定资产进项税额的抵扣)
6、纳税义务发生时间的认定(如施工企业全额垫资工程建设期内是否缴纳增值税)
(六)企业所得税涉税风险
1、纳税主体的认定(如合作开发如何确认纳税主体)
2、收入的确认(销售商品、提供劳务收入的确认)
3、不征税收入的确认(财政补助是否纳税)
4、销售费用的扣除(如销售提成是工资薪金还是销售佣金)
5、管理费用的扣除(福利费、教育经费如何税前扣除)
6、财务费用的扣除(如关联企业借款利息支出如何扣除)
7、资产的税务处理(资产确认;初始计量;后续计量;处置)
8、减免税优惠(如免税股息的确认)
9、高新技术企业的税收优惠(优惠条件)
10、研究开发费用的加计扣除(扣除范围;扣除方法)
(七)涉税风险防范案例分析 
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夏老师:国家税务总局师资库成员,江苏省税务干部学校科研处长,高级会计师、高级讲师、注册税务师、审计师,从事税务培训教学和税务管理工作整30年,多次参与国家税务总局国际司、大企业司、征管科技司等部门的专项工作。多次参加税务系统重大业务课题调研和实践,多次承担全国税务系统重大命题任务,多次参加税收案件检查,参与有关税收政策制定的调研和讨论。著有《企业会计与税法的差异及协调详解》等,长江三角洲多家财税培训机构最受欢迎的老师之一。
茅老师:税收实务专家,从事多年国际税收工作,曾担任各大税收论坛的主讲嘉宾,举办过近百场演讲,在跨境交易、转让定价、非居民税收等方面有丰富的理论和实务经验。在企业所得税、个人所得税、营改增政策、合伙企业税收等各方面都有独到研究和深厚实践,曾多次在《中国税务报》上发表专业文章。讲课风格以案例分析、专业性强见长,善于现场答疑,并结合当下热门话题,与学员互动,课堂气氛活跃所讲授的课程密切联系实际工作,具有很强的针对性和实用性,受到学员的广泛好评。
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